賓館的財務管理制度5篇

在不斷發(fā)展的社會中，我們需要使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性，能減少員工的失誤，提高工作積極性。下面是小編整理的賓館的財務管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。

賓館的財務管理制度精選篇1

1.1缺少完備的經濟管控制度。在傳統(tǒng)管控方式下，我國賓館的經濟管控制度依然有不少缺陷，這不利于賓館的經營，以黃河迎賓館為例，其存在的缺陷：一是黃河迎賓館并未建立科學的經濟管理系統(tǒng)，在經濟管理階段，一直沿用傳統(tǒng)的管理模式或準則，缺少具有法律效應的措施，只要產生經濟管理缺陷，解決起來難度就極大；二是黃河迎賓館盡管已經形成了經濟管理框架，然而效果卻差強人意；三是內部監(jiān)管不到位，通常在管控階段產生以人治取代體制的情況，致使貪腐行為不斷；四是管理層對經濟管理體制不太認同，在工作時間中并沒有根據有關準則進行，致使風險不斷。1.2會計資金利用不到位。因為依然沿用傳統(tǒng)的管控形式，黃河迎賓館在資金流通與管控層面依然漏洞不斷。而且，市場經濟體制下，黃河迎賓館的自負盈虧無法完全實現(xiàn)，所以，在經濟管控階段，會計資金的利用不到位。尤其是在新的管理團隊治下，并沒有深度勘探或調查研究任務就盲目上馬，給建設項目帶去不可控性，而且對黃河迎賓館也構成了負面的效應。另外，策略的實施受阻也應該引起重視。上述內容對黃河迎賓館的原本就捉襟見肘的資金鏈雪上加霜，導致資金的配置比率嚴重失衡，這也讓黃河迎賓館陷入尷尬的局面。［1］

2淺析怎樣強化黃河迎賓館的經濟管理工作

2.1更新經濟管理觀念，提升員工素養(yǎng)。首先，黃河迎賓館的經濟行為是以成本驅動的，在確保黃河迎賓館的社會效益可以被實現(xiàn)的基礎上，力圖以極小的投資完成經濟利益的極大化。黃河迎賓館應把提高經濟效應的著眼點置于優(yōu)化資源分配上，提升服務質量；其次，黃河迎賓館應持續(xù)提升員工的素養(yǎng)，為經濟管理做好鋪墊。黃河迎賓館的管理層必須意識到經濟管理的重要性，專門設立經濟管理機構，引進專業(yè)的經濟管理專家，從全局把握賓館的經濟管理狀況；此外，黃河迎賓館應努力塑造職員的經濟管理理念，讓職員可以親身參與，并意識到其關鍵性。2.2加強黃河迎賓館的預算管控力度。預算管理是黃河迎賓館完成經濟管理的關鍵工作，通過預算編制、預算執(zhí)行、預算回饋等模式，完成事前預防、事中管控、事后監(jiān)督全流程的管控，提升黃河迎賓館的經濟管理實效性。黃河迎賓館的預算編制階段，也是賓館內所有資源優(yōu)化配置與利用階段，黃河迎賓館應制定有關的消費定額，通過預算的模式提升各機構的成本管控理念。此外，黃河迎賓館要使用恰當?shù)念A算管理模式提升固定資產管控的實效。固定資產是物資保障，也是經濟管理的有機構成元素。黃河迎賓館在年度預算編制階段，應依照固定資產配置的狀況，完成科學的換算與預估，讓預算編制能夠精準地映射資產的利用情況，進而為后期的資產管控提供參考。通過預算管控力度的加強，黃河迎賓館要提升各類資金與資產的利用效率，提升黃河迎賓館的經濟效益。2.3深入推動黃河迎賓館內部管理工作。首先，黃河迎賓館應深入推動內部管理工作，特別是要強化人事體制的改革，進而減少賓館的人力資源成本，讓經濟管理不再棘手。人力資源改革的終極目標是發(fā)揮賓館的人力資源的潛能，注入新鮮“血液”，減少黃河迎賓館的運轉成本，讓賓館不再冗余重復、提升實效。其二，黃河迎賓館應變更固有的經營思維，參考其他領域的服務管控做法，提升賓館的服務質量。要不吝惜對服務人才的培訓投資。通過內部管理改革的不斷推進，快速應對市場經濟是必須做到的，否則將被淘汰。此外，黃河迎賓館還應解讀市場動態(tài)或趨勢，對賓館的財會管理工作實施改革，快速構建財務總監(jiān)責任制，構建內審機構，進而約束賓館的資金非法流通，提升財會管理作業(yè)的實效性。［2］2.4提升財會理念，提高處理風險的技能。伴隨市場的風云變幻與黃河迎賓館體制的實施，賓館的財務風險避無可避。所以，賓館應認識到財務風險的威脅性，致力于將風險控制在能夠承受的范疇內。特別是要強化對信貸資金的管控力度，并將其歸入賓館的統(tǒng)一資金管控工作中。黃河迎賓館在信貸以前，應對本身的狀況實施全方位的解析與評價，并著重解讀本身的還貸能力，再提出信貸的資金額度與限期。其二，黃河迎賓館要建立財務風險預警系統(tǒng)，通過各類財會數(shù)據的解讀與比較，對財務風險實施甄別、預防與管控，資產負債率與長期還貸能力是黃河迎賓館應著重解讀的數(shù)據與能力。2.5強化黃河迎賓館經濟管理的信息化建設。黃河迎賓館經濟管理的信息化建設是強化其經濟管理的手段，是黃河迎賓館經濟管理的合理管控、定性管控向動態(tài)管控進化的關鍵手段。當前，我國大部分賓館缺少自成體系的信息系統(tǒng)媒介，賓館的信息指標沒有完全分享，經濟信息的動態(tài)管控因為無法完成，而經濟管理的實效也難以出現(xiàn)。比如，黃河迎賓館的固定資產管控依然由各個機構分別完成，沒有形成集中優(yōu)勢。黃河迎賓館要能夠以信息化建設為機遇，把固定資產的管控歸入信息平臺內，進而讓固定資產管控實現(xiàn)延續(xù)化與系統(tǒng)化。2.6性格化戰(zhàn)略的實施。黃河迎賓館的性格化服務已經演變成一項特色，營銷收入極為可觀。權衡到當代賓館，尤其是高星級賓館的服務都發(fā)生了重大改變的情況下，各賓館的差距也在不斷縮小。那么，讓顧客再次光臨有什么訣竅呢？筆者認為就是性格化的經濟管理策略。黃河迎賓館汲取了國際賓館的先進模式，突破了機構間各自為政的局面，為顧客推出凸顯特征的服務，以新鮮的理念、獨一無二的服務享受，讓顧客感覺賓至如歸、物超所值。并且，對顧客量身定做專屬的、優(yōu)質的服務，對顧客的各種需求都盡量滿足。例如，黃河迎賓館借鑒別國的經驗進行了管家一對一、秘書一對一、兒童托管等委托項目。而伴隨我國經濟實力的增強，大眾的品味也不斷提升，國內剛需很大，旅行者已經演變成賓館的主要客戶來源，為滿足旅行者的剛需，賓館參考假日經濟學說，早在香港回歸的時候就陸續(xù)出現(xiàn)了學生賓館。學生在暑假或寒假期間能夠享受到黃河迎賓館的服務，并且針對兩大客戶來源——學生與學生父母，黃河迎賓館也開始通過組合銷售模式搶占市場份額，不僅提升了黃河迎賓館的知名度，并且也將賓館的品牌迅速推入市場，讓學生或旅行者能夠形成對賓館的忠誠度，進而獲得賓館收益。

3結束語

伴隨我國旅行領域的風行，不僅讓旅游產業(yè)結構不斷升級換代，更是反哺了與旅行不可分割的相關產業(yè)。特別是與旅行經濟關系緊密的賓館，對旅行經濟的認可度極高。所以，賓館的經濟管理應著眼于滿足民眾需求，并完成改革與創(chuàng)新。伴隨我國市場經濟的深度推進與賓館經濟管理體制的變更，讓賓館經濟管理受到外界與內部環(huán)境的影響。黃河迎賓館應透徹解讀法規(guī)政策，掌握經濟管理發(fā)展的態(tài)勢與趨勢，對出現(xiàn)漏洞的地方予以彌補。

參考文獻：

［1］陳池,彭兵.小賓館經濟現(xiàn)象與農民創(chuàng)業(yè)可持續(xù)路徑選擇——基于景寧畬族自治縣的分析［J］.麗水學院學報,2024,37（6）:68-72.

賓館的財務管理制度精選篇2

財務成本管理培訓講義

一、什么是企業(yè):以盈利為目的的經濟組織。

正是因為企業(yè)是盈利為目的,所以企業(yè)從成立的那一天起,就面臨著激烈的市場競爭,始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中,企業(yè)管理的首要任務是生存,只有生存才能獲利,企業(yè)管理的目標“生存、發(fā)展、獲利”(過程和一個人一樣)

企業(yè)生存的基礎是市場,要占領市場就必須要有獨特的經營方式,不斷創(chuàng)新,以優(yōu)質的服務占領市場,同時在合理的前提下不斷降低成本,減少支出,提高企業(yè)競爭能力。

二、企業(yè)成立的過程(選型)

(1)籌資(2)投資(3)資金運作即經營活動(4)資金分配

(一)籌資:籌措資金。

(二)投資:預測、法例、預算、控制、分析。

例:餐飲業(yè):朝陽產生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經驗、本土化(入鄉(xiāng)隨俗)

(三)資金運作(生產經營,錢—物—錢)

(四)資金分配(利潤分配)

三、財務在企業(yè)經營中的作用:

(1)財務的兩大技能(核算、監(jiān)督)

(一)核算:就是利用專業(yè)的,科學的,計算方法,為企業(yè)作好經營分析。

(二)通過核算,提供分析,監(jiān)督財產完狀況及作用狀況。

四、成本管理

(1)為什么要加強企業(yè)成本管理,成本管理是企業(yè)競爭能力的表現(xiàn),是增加利潤的根本途徑,其抵御內外壓力,求得生存的保障,是企業(yè)發(fā)展的基礎。

(2)成本的概念,成本一詞被人們廣泛使用,即使在同一領域中,同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念,都是在不斷變化的,例:后廚主管,廳面的主管,單店的經理,昆明公司經理(火、中)、整休,云貴公司,所以要定義成本,首先要定義收入,成本配比原則的情況下,成本的概念都正確。

(3)成本的特征:

(一)資源的耗費

(二)是以貨幣計算的耗費

(三)是特定對點的耗費

(四)是正常經營活動的耗費

(4)成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下,在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段,目的是以最低的成本達到預先規(guī)定的質量、數(shù)量與其他要求。

(5)成本管理的目的可分為降低、控制兩種。

(一)控制是指在核定指標下的管理

(二)降低、務析會因,系取措施,合理降低。

(6) 控制系統(tǒng)的組成

(一)組織系統(tǒng)

(二)信息系統(tǒng)

(三)考核

(四)獎勵

(7)成本控制原則

(一)經濟原則:指推行成本控制而發(fā)生的成本,不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。

(二)因地制宜:控制系統(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點,不可照搬。

(三)會員參加:任何成本都是人的某種作出的結果,只能由參與或者有權干預治功的人來控制,不能指望局外人來控制,任何成本控制方法,其本質就是要設法影響執(zhí)行作業(yè)的人,讓他們自發(fā)地進行自我控制,所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務,只有通過全體員工的共同努力才能完成。

成本控制對員工的要求:具有控制成本的愿望和控制成本的意識,養(yǎng)成節(jié)約成本的習慣,關心成本控制的結果,理解成本控制的意義,有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性,主觀能動性。

每個人都不希望別人來控制自己,大家在領取獎金時總春風得意,笑容滿面,似乎忘記了獎金的產生過程,這其中有多少辛酸苦辯,有多少矛盾產生,沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的,嚴格控制不是一件令人愉快的事,不論是主管經理、員工都是如此,但控制在任何時候都是必須的。

(8)成本控制要注意如下幾個問題:

(一)有客觀、準確、適用的控制標準。

(二)鼓勵參與制定標準

(三)讓員工了解企業(yè)的困難和實際情況

(四)建立適當?shù)莫剟畲胧?/p>

(五)冷靜地處理成本超支和過失

(9)在分析成本不利差異時,應尋求解決為準,而不是找“罪犯”。

五、領導推動原則

成本控制對企業(yè)領導的要求是:

(1)重視并全力支持成本控制

(2)具有完成成本目標的決心、信心

(3)具有實事求是的精神

(4)以身作則

六、成本降低

(1)成本降低與成本控制的區(qū)別

(一)控制以完成限額為目標,降低則以最小化為目標

(二)控制僅限于有指標的項目,降低則指全部

(三)控制是在執(zhí)行過程中努力實現(xiàn)目標,降低則包括,預處、決策、調整

(四)控制文稱絕對控制,降低,稱相對控制

(2)降低的原則

(一)以顧客為中心

(二)科學分析生產過程

(三)主要目標是降低單位成本

(四)靠自身力量、降低成本、不能從顧客

(五)要持續(xù)降低

(3) 降低的主要途徑

(一)開發(fā)新產品,改變成本結構

(二)采用新的設備、工藝、材料

(三)開展成本管理

(四)改進員工的思想意識,提高技術水平

七、成本分類

(一)按經濟性質分為:材料、動力、工資、折舊、稅金等

(二)按用途分:生產成本、銷售成本、管理成本。

(三)按成本習性分為:固定成本、變動成本、半變動成本

注:固定成本:房租,要采取合理的措施,降低單位固定成本,可以降低。

變動成本:水、電、汽要盡量合理降低。

半變動成本:工資,要適量運用,以期達到最佳平衡。

賓館的財務管理制度精選篇3

1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排,計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況,并作出詳細分析和充分估計,以審定、編制財務計劃。

2、依據總經理審定的酒店財務計劃,按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門年初的上報計劃,分攤酒店計劃指標,下達給各業(yè)務部門實施。

3、財務計劃分為年度、季度計劃:

(1)每年第三季度進行酒店財務內審,每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃,經綜臺平衡后,提出每二年的財務收支計劃,報酒店總經理室和財務部。

(2)酒店財務部按標準的收支計劃,合理安排比例,下達定額指標給各部門。

(3)各業(yè)務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標,結合本部門的具體情況,按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。

(4)酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行,全年清算。

4、財務計劃內容:

(1)財務部應編制:

流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

(2)各部門應編制:

①銷售部及前臺:客源計劃(包括外聯(lián)部分)、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

②客房部:備品使用計劃(含耗用品)、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部:營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

④商場部:銷售計劃(分批發(fā)與零售)、商品進貨計劃(分進口商品和出口產品)、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等;

⑤西餐歌舞廳:營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等;

⑥采購部:物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等;

⑦旅游部:客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等;

⑧管家部:費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經營計劃等;

⑨布草部:費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等;

⑩事務部:職工餐廳收支計劃和費用計劃等;

11.工程部:燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

(3)總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

(4)各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規(guī)模擴大時,經總經理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規(guī)定:

(1)酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批準。 [page]

(2)借款余額不得超過酒店的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應單獨作出可行性報告報經總經理批準。

4、對各方籌集的資金,應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務計劃,并應附有經濟效益預測資料。

經費支出管理制度

1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經費支出,不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支;

2、購入酒店辦公用品和材料,直接列為經費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù),以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

4、撥給所屬部門的經費,應按批準的報銷數(shù)列為經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出;

6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存,直接列為經費支出,并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。,

7、購入的固定資產,經驗收后列為經費支出,同時記入固定資產和固定資金科目。

8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經費支出。

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購,財務部根據該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份

賓館的財務管理制度精選篇4

總則

1、為了規(guī)范“__”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、本制度適用于“__”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。

5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。

3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關系。

4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。

9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數(shù)據，但財務資料不能提出財務室。

11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。

12、接受股東及總經理的業(yè)務質詢、調查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續(xù)。

（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

（5）接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。

2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結算業(yè)務。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。

（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符。

（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)。

4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。

（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務會計及總經理的業(yè)務質詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

賓館的財務管理制度精選篇5

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內（限額__元），不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額__元以上）時，需由兩名人員乘坐__前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監(jiān)督。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。

7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應收帳款的管理：

（1）進行業(yè)務收款之前，財務人員應根據將發(fā)生業(yè)務的數(shù)量，準備好收據、發(fā)票，收據、發(fā)票數(shù)量應略多于將發(fā)生業(yè)務數(shù)量；

（2）出納人員應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬；

（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；

（4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；

（5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；

（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。

2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。

四、內部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、附則

1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執(zhí)行。

2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。